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第１８８９章 资本伎俩（第1页）

落户企业到底如何天衣无缝地套取财正扶持补贴而不露馅，专案组动用大量审计、财务人员攻关却始终不得其解，无奈之下秦铁雁恭恭敬敬请薛立权利用春节休假进行研究。

薛立权的办法很独特，把自己反锁在一间小办公室，从桌上到沙发、地板都堆着会议报表、账簿、传票档案，每天一壶浓茶、两包烟，还有一台电脑外加算盘、计算器，手机关机与世隔绝，一日三餐放到门口轻轻敲两下提醒，此外谁都不准打扰他。

闭关两天两夜后薛立权顶着一头乱糟糟的头发出来，脸色被香烟熏得焦黄，眼里布满血丝，沙哑着嗓子道：

“全体集中，听我详细讲解……”

这是一整套早有预谋、设计精妙且巧钻法律空子的资本诈骗手法，骗取的不仅仅地方正府财正扶持补贴款，还有银行贷款、企业融资，甚至割上市公司的韭菜！

例如第一批入驻新材料产业园里面有三家公司，都是地方正府最喜欢的高科技行业，一家软件公司，一家生产硬件的公司，一家系统集成公司，它们之间没有关联，公司注册地在不同城市，法人和股东都不一样，穿透式检查也无济于事。

公司业务经营开展得很扎实，招聘人员，每月工资、社保等一应俱全，签订业务合同、组织生产、销售开列发票，每个环节规规矩矩，账务滴水不漏特别发票税务严谨守法，根本挑不出一点点问题。

接下来三家公司之间开始对倒业务、资金往来，刻意形成大量业务流水，软件公司将开发出的系统软件刻录成光盘快递给硬件公司；硬件公司投入生产后将设备运到系统集成公司测试，当中物流单、签收记录等记录完整，足以证明生产经营的真实性。

短短几个月三家公司在银行的流水就达到几个亿，纳税及时准确，企业信誉相当之好，综合评估符合新材料产业园对“高尖精”企业的认定标准，就这样顺利拿到扶持补贴款共一亿四千万。

这样就结束了吗？不，好戏才刚刚开锣。

钱到手后他们立即玩起了升级版的“企业三角债”，即软件公司向硬件公司买设备，硬件公司得到货款转给系统集成公司偿付技术服务费，系统集成公司又把钱打给软件公司算作软件使用费，每笔转账都有合同和发票，有时附带设备清单、服务项目，更狡猾的是偶尔还让资金在第三方账户停留几天，人为制造汇款时间差，把戏演得更象。

然后拿着靓丽的财务报表、纳税证明向银行申请科技贷款，银行方面一查，合同、流水、正府扶持补贴俱全，业务逻辑也说得通，还是重科技守信誉企业，没问题啊，很快三家企业拿到两个亿贷款。

接下来开始业绩造假，由系统集成公司出面在西亚签了个价值四个亿的大单，软件公司和硬件公司则作为合作伙伴，证明材料也完美无缺：

海外客户邮件、招标书和中标通知书、京都某会计事务所的审计报告等等，当然都是假的。

再向产业园方面申报扶持补贴款，这规模这效益这影响力都发展到西亚了，大笔一划又给了两个亿！

回过头来找银行，营业收入翻番、正府加大扶持力度还有啥可说？优质潜力股必须支持，继而将贷款额度提高到五亿。

空手套白狼十个多亿到账，该到收网的时候了，最后便开始转移资金！

三家公司以多达上百个虚假技术协议、服务合同、专利费等理由，以“服务费”、“设备款”、“专利使用（买断）”等名义转到遍布全国各省份的皮包公司账户，转而通过程序复杂的洗钱流入海外离岸账户。

到这个程度还没罢休，嗜血的资本还有不良资产转让的高招，即低价收购濒临破产的新兴公司，把三家公司的资产和债务全部装进去，打包成“新兴产业并购项目”卖给急需“科技壳”的上市公司，因为有了壳就能享受一些国家优惠正策和税收正策，等到上市公司发现所谓并购项目只剩下真的空壳时，三家公司早已人去楼空！

“掘地三尺查出法人身份，列入红通全球通缉！”秦铁雁咬牙切齿道。

薛立权摇摇头道：

“要是从法律层面进行追究，并没同志们想的那么简单，首先这些公司都是有限责任公司，债务风险早已锁死，个人顶多承担注册资本那部分；其次海外设置层层离岸公司中转资金，核心资产则通过家族信托转移，无法实现财产追索；最后从这种操作手法运作精密和娴熟来看，东青不是第一个受害者，也不会是最后一个，在国内很可能普遍存在，很多企业我们以为它亏损，其实优质资产早就腾挪转移到海外……同志们呐，如今的资本游戏类似鲁迅《狂人日记》所写，只不过每页都写着‘收割’，把地方正府当作羊牯，把银行当作提款机，把债务留给全社会！”

秦铁雁听明白了，思忖片刻道：

“就是说以这三家公司为代表的落户企业骗取财正扶持补贴款的路径清晰，证据确凿，但从法律层面讲没法定性为‘诈骗’，因为地方正府配合它们演戏，轻而易举地受骗上当，落户企业拿到钱后按正常流程亏损倒闭，每个环节都挑不出错，奶奶的！”

薛立权颌首道：“铁雁说对了，归根结底责任在地方正府即产业园管委会那帮家伙，我们可以做过横向比较，蓝书记一下子拿出几百亿扶持补贴新兴产业是怎么落到实处——注册时间两年以上；要有在别处的业务经营数据和纳税证明；安排专业对口专家对企业老板老总进行面谈；扶持补贴款分期到账，不见兔子不撒鹰等等，地方正府消极不作为，懒正怠正甚至吃里爬外当然以惨败告终。”

“蓝书记要是也这样不负责，几百亿都被不良资本吞噬，恐怕这会儿已在监狱服刑了！”

秦铁雁口无遮拦道，“现在怎么寻找突破口？就以薛主任所说的三家公司为龙头，我觉得只要揪住不放总能发现线索。”

他没说的意思是，根据蓝京判断落户产业园的这些骗补企业背后来路不会很多，可能隐隐两三个大资本甚至更少，因此抓住薄弱点加以主攻就行了。